为了规范有序推进PPP项目实施,有效防范和控制财政风险,现对徐州市市级PPP项目政府支出责任论证情况说明如下:
一、 论证范围
徐州市市级已入库且已落地的27个项目,已入库尚未落地的8个项目,2018年已申报待批准入库的2个项目。
二、 论证依据
1、财政部关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知(财金〔2015〕21号);
2、财政部《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》(财金〔2016〕90号);
3、经市政府批复同意的PPP项目实施方案,或已聘请专业咨询机构完成编制的初步实施方案;
4、徐州市市级2013—2017年一般公共预算支出数据。
三、政府支出责任
PPP项目全生命周期过程的财政支出责任,主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。
自2015年至2045年,徐州市市级已入库及拟入库37个项目的股权投资支出责任共计45.22亿元,运营补贴支出责任共计700.61亿元,风险承担支出责任共计40.57亿元,政府全部支出责任合计786.4亿元。其中:列入一般公共预算支出277.6亿元。
四、财政支出能力预测
根据徐州市2012—2017年财政预算执行情况,徐州市市级财政一般公共预算支出情况及增长率如下表:
单位:亿元
年份 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
一般预算支出 |
248.12 |
273.27 |
303.24 |
320.59 |
349.9 |
386.4 |
增长率 |
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10.14% |
10.97% |
5.72% |
9.14% |
10.43% |
平均增长率 |
|
9.28% |
根据《关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》(财金〔2015〕21号)规定,“在进行财政支出能力评估时,未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算,并根据实际情况进行适当调整”。
根据上表,徐州市市级财政一般公共预算支出2013—2017年度平均增长率为9.28%,考虑到通货膨胀、经济发展状况、财政收入结构替代因素等,保守预计2018—2027年一般公共预算支出增长率为8%,2028—2041年一般公共预算支出增长率为5%。徐州市市级一般公共预算支出预测情况如下表:
单位:亿元
年份 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
一般预算支出 |
320.59 |
349.90 |
386.4 |
417.31 |
450.70 |
年份 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
一般预算支出 |
486.75 |
525.69 |
567.75 |
613.17 |
662.22 |
年份 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
一般预算支出 |
715.20 |
772.42 |
834.21 |
875.92 |
919.72 |
年份 |
2030 |
2031 |
2032 |
2033 |
2034 |
一般预算支出 |
965.70 |
1013.99 |
1064.69 |
1117.92 |
1173.82 |
年份 |
2035 |
2036 |
2037 |
2038 |
2039 |
一般预算支出 |
1232.51 |
1294.13 |
1358.84 |
1426.78 |
1498.12 |
年份 |
2040 |
2041 |
2042 |
2043 |
2044 |
一般预算支出 |
1573.02 |
1651.68 |
1734.26 |
1820.97 |
1912.02 |
年份 |
2045 |
|
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一般预算支出 |
2007.62 |
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五、论证结果
财金〔2015〕21号文要求,“每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任,占一般公共预算支出比例应当不超过10%”。财金〔2016〕90号文提出,“对于政府性基金预算,可在符合政策方向和相关规定的前提下,统筹用于支持PPP项目”。
市级已入库及拟入库37个PPP项目政府支出责任,列入一般公共预算支出部分277.6亿元,在全生命周期内各年度支出占一般公共预算支出的比例均在10%以内,符合财政部相关要求。具体占比情况如下表:
年份 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
支出责任/预算支出 |
0.97% |
1.46% |
2.22% |
2.93% |
3.02% |
年份 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
支出责任/预算支出 |
3.12% |
3.73% |
3.24% |
2.95% |
2.64% |
年份 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
支出责任/预算支出 |
2.15% |
1.82% |
1.64% |
1.41% |
1.19% |
年份 |
2030 |
2031 |
2032 |
2033 |
2034 |
支出责任/预算支出 |
1.34% |
0.89% |
0.67% |
0.63% |
0.50% |
年份 |
2035 |
2036 |
2037 |
2038 |
2039 |
支出责任/预算支出 |
0.46% |
0.46% |
0.43% |
0.40% |
0.40% |
年份 |
2040 |
2041 |
2042 |
2043 |
2044 |
支出责任/预算支出 |
0.26% |
0.06% |
0.05% |
0.05% |
0.05% |
年份 |
2045 |
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支出责任/预算支出 |
0.04% |
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